Problemi cumuni in a registrazione fiscale di e cumpagnie cinesi

A.

L'Amministrazione Fiscale Statale (STA) hè rispunsevule per a formulazione è l'implementazione di u sistema di tassazione in a Republica Populare Chine. Tuttavia, a gestione è a cullizzioni di l'impositi sò realizati in u locu da l'uffizii fiscali regiunale.

I tassi varienu in certi lochi è s'applicanu à industrii specifichi, cum'è e Zone di Libertà (FTZs). Per esempiu, a FTZ di Shanghai si focalizeghja nantu à u cummerciu internaziunale è a finanza cù una tarifa di 9% è 15%. A FTZ di Tianjin si concentra in a ricerca è u sviluppu, u disignu è a logistica di l'aviazione. Questa zona hà ancu una tarifa trà 9% è 15%.

Se gestite una impresa interamente straniera (WFOE), chì significa chì gestite un affari in u paese senza un cumpagnu lucale, eccu i tassi chì s'applicanu:

1. Impositu ligati à u redditu è ​​u prufittu:

● U CIT - l'impositu nantu à u redditu di a vostra attività.

● Impostu di rete - tasse chì s'applicanu à i profitti di l'imprese stranieri chì operanu in Cina.

2. Impositu ligati à a vendita è u fatturatu:

● Impostu à u valore aghjuntu - Un tributu basatu à u cunsumu.

● Tassa di cunsumu - Tassa chì si applica à e vostre compra.

● Tassa di timbru - Tassa nantu à i documenti legali di certificazione.

● Impositu immubiliare - Un impostu chì s'applica à a pruprietà chì a vostra impresa pussede - cunnisciuta ancu com'è l'impositu immubiliare.

● Impostu di l'imprese - Un impositu chì s'applica à i servizii di serviziu, u trasferimentu di l'assi intangible è a vendita di immubiliare.

U sistema fiscale cinese furnisce vantaghji per l'imprese straniere, cumprese deduzioni per spese cum'è R&D, furmazione è donazioni, incentivi fiscali cum'è tassi ridotti è esenzioni, ampi accordi di evità di doppia imposizione cù più di 100 paesi, è una struttura fiscale trasparente. Questi benefici ponu rinfurzà u risparmiu di costi è a competitività di l'imprese straniere in u mercatu cinese.

A.

A.

A tarifa di l'impositu corporativu in Cina hè di 25%.

A.

Iè. U tassu di l'impositu di l'imprese applicate à tutte e cumpagnie.

A.

Tutte l'imprese, cumprese qualsiasi urganisazione chì guadagnanu redditu in Cina, sò sottumessi à questa imposta. A Legge CIT classifica l'imprese in imprese residenti è non residenti, ognuna cù obligazioni fiscali specifiche.

Imprese residente

Una impresa residente si riferisce à una sucietà cinese o straniera chì hè legalmente incorporata in Cina cù operazioni cummerciale amministrate da u paese. Questu include imprese interamente straniere (WFOE), joint ventures (JVs) o imprese cummirciali investite straneri (FICE).

In questu casu, l'imprese anu da pagà l'imposta corporativa nantu à u redditu mundiale guadagnatu, sia da a Cina sia fora di a Cina.

Imprese non residente

A vostra attività hè cunsiderata cum'è una impresa non residente s'ellu hè stallatu in basa di regulamenti stranieri è ùn hè micca gestitu da a Cina. Questu implica chì a vostra attività hè registrata è operata principalmente fora di a Cina. In questu casu, avete solu bisognu di pagà l'impositu per u redditu chì avete guadagnatu in Cina.

A.

A tarifa fiscale per l'imprese in Cina hè di 25%.

Questa tarifa si applica à e cumpagnie residenti è non residenti chì operanu stabilimenti generatori di redditu in Cina.

Tuttavia, cum'è una PMI, pudete prufittà di tassi più bassi basati nantu à fatturi cum'è u vostru tipu d'entità, dimensione, settore o locu.

Per l'ingrossu proveniente da a Cina chì ùn hè micca in relazione cù i vostri stabilimenti in u paese, o sè site una sucietà non residente senza stabilimenti, hè applicata una riduzione temporale à 20%.

L'imprese chjuche è à pocu prufittu qualificanu per una tarifa CIT ridutta di 20%, mentre chì l'imprese d'alta tecnulugia o quelli registrati in zoni speciali cum'è l'industrii incuraghjiti in Hainan ponu gode di una tarifa ridutta di 15%.
Inoltre, sè site una impresa qualificata in l'industrii chjave in e zone FTZ, cum'è Lingang New Area di Shanghai Pilot FTZ, pudete prufittà di una tarifa ridutta di 15% per cinque anni da a data di creazione di a vostra attività. Eccu a lista di l'industrii chjave è FTZ:

Settori chjave:

● Circuiti integrati

● Intelligenza artificiale

● Biomedicina

● Energia nova

● Novi materiali

● Fabricazione di l'equipaggiu high-end

● Energia pulita

● Fabricazione avanzata

● servizii finanziarii

● Turismu

● Logistica

● L'agricultura muderna

Zona FTZ:

● Shanghai Free Trade Zone

● Guangdong Free Trade Zone

● Tianjin Free Trade Zone

● Fujian Free Trade Zone

● Chongqing Zona Economica Speciale

● Sichuan Free Trade Zone

● Zona Economica Speciale di Shaanxi

● Henan Free Trade Zone

● Zhejiang Free Trade Zone

● Hubei Free Trade Zone

● Zona Economica Speciale Liaoning

● Hainan Free Trade Port

● Jiangsu Free Trade Zone

● Shandong Free Trade Zone

● Hebei Free Trade Zone

● Heilongjiang Free Trade Zone

● Guangxi Free Trade Zone

● Yunnan Free Trade Zone

● Beijing Free Trade Zone

● Anhui Free Trade Zone

● Hunan Free Trade Zone

Questi tassi favurevuli ponu aiutà à diminuisce a vostra carica fiscale è à rinfurzà a flessibilità finanziaria.

A.

U redditu imponibile hè determinatu utilizendu una basa di accrual, induve earnings sò guadagnati, è i costi sò registrati quandu accrued. Ci hè duie manere di calculà u redditu imponibile: direttu è indirettu.

Metudu direttu

U metudu direttu hè u più cumuni. A formula hè a siguenti:

Revenu imposable = Revenu brute - Revenu non imposable - Revenu exempt d'impôt - Deductions - Taxes pouvant être avancées de l'année fiscale précédente.

Pighemu un pocu di tempu per passà per ognunu di questi in dettagliu.

Ingressu grossu

● L'ingudu grossu si riferisce à l'ingudu ricivutu in munita è senza valuta, cum'è:

● Revenu da a vendita di beni è / o servizii furniti

● Revenu da trasferimenti di pruprietà

● Profitti da l'investimenti equitati cum'è dividendi è bonus

● Revenu di affittu

● Revenu da interessi è royalties

● Regali è donazioni

Revenu non imponibile è esenzioni fiscali

I redditi non imponibile è l'esenzioni sò elementi di rivenuti chì sò esentati da l'imposte, cumprese:

● Allocazioni finanziarii

● Costi amministrativi

● Fondi di u guvernu cum'è sussidi

● L'altri rivenuti micca tassati, cum'è determinatu da u guvernu

Intantu, i redditi esenti da impositu includenu elementi cum'è:

● Ingressu da interessi nantu à i boni di u guvernu

● Profitti da dividends

● Altri guadagni in investimenti spartuti trà cumpagnie lucali eligibili o da cumpagnie straniere in Cina

● Revenu di i gruppi senza prufittu

Deducibili

A lege fiscale permette deduzioni da u vostru redditu imponibile basatu nantu à e vostre spese cummerciale nantu à e seguenti.

● Donazioni di carità

● Spesa raghjone cunnessa à i guadagni di l'affari

● Deprezzazione raghjone di l'assi tangibili

● Riduzzione graduali di l'assi immateriali

● Gradual riduzzione di spesa prepaid

● Costi d'inventariu

● Trasferisce u valore netu di l'attivu

● Deduzioni extra in quantu à a lege fiscale

I tappi sò in piazza per spese deducibili specifiche, cumprese:

● Benessere di l'impiegati - finu à u 14% di u salariu tutale di l'impiegati è i salarii.

● Fondi di u sindicatu di u travagliu - finu à 2% di u salariu tutale di l'impiegati.

● Educazione di l'impiegati - finu à 8% di i salarii è i salarii di l'impiegati totali. E spese eccessive in questa categuria ponu esse avanzate à i futuri limaghji fiscali. Inoltre, sè site in l'industria di u software è di i circuiti integrati, si applica una deduzione di 100%.

● Publicità è publicità - finu à u 15% di i rivenuti di vendita di l'annu currentu. Finu à u 31 di dicembre di u 2025, l'imprese chì producenu o vendenu cosmetichi, farmaceutichi è prudutti di bevande senza alcolu avaranu un tassu di deducibile aumentatu di 30%. Qualchese quantità eccessiva pò ancu esse traspurtata à i futuri documenti fiscali.

● Costi di divertimentu cummerciale in relazione à a produzzione o l'operazioni cummerciale - finu à u 60% di e spese reali chì avete fattu, finu à u 0,5% di i vostri rivenuti totali di vendita per l'annu currentu, quellu chì hè più bassu.

Metudu indirettu

U metudu indirettu hè menu cumunimenti utilizatu, ma pò esse appiicatu quandu a vostra attività ùn manca un registru chjaru di i so ingaghjamenti è e spese. A formula hè a siguenti:

Revenu imponibile = Profittu grossu cum'è mostratu in u libru di cuntabilità ± Ajustamenti per scopi fiscali ± Revenu / prufitti per cumpensà a perdita incurru in l'annu precedente.

Per piacè sentite liberu di cuntattateci per un serviziu adattatu.

A.

U prucessu di finanzà una sucietà chinesa hè unicu, è ci sò solu trè modi legali per uttene soldi in una cumpagnia chinesa. I schedarii legali è l'appruvazioni regulatori devenu esse ottenuti in u prucessu. Questi trè metudi legali sò:

1. Capitale registratu

2. Debitu permessu

3. Fondi Internamente Generati da Operazioni di l'Affari

A.

U capitale registratu hè definitu è ​​limitatu in i schedarii di licenza cummerciale. Hè legalmente obligatu da l'autorità guvernamentali chinesi per a presentazione di una nova cumpagnia. Una certa quantità (in generale, 15% di a quantità tutale è micca menu di RMB 30,000) di u capitale registratu deve esse cuntribuitu in un certu periodu di tempu dopu à l'emissione di a licenza di cummerciale. Inoltre, deve passà per u prucessu di verificazione prima di pudè esse cuntatu contru à l'impegnu d'investimentu di capitale registratu di una cumpagnia.

A.

Cash è investimenti preziosi è trasferibili senza soldi, cum'è assi duri, tecnulugia, equipaghji.

A.

Iè. In ogni casu, ùn importa micca di aumentà o di riduce u capitale registratu, certe appruvazioni duveranu esse ottenute da l'autorità chinesi, è puderia costà uni pochi di settimane o uni pochi di mesi per finisce tutte e prucedure di u guvernu.

A.

U debitu ammissibile hè determinatu è limitatu da i regulamenti d'investimentu chinesi basatu annantu à a scala di a cumpagnia, indipendentemente da u tipu di cummerciale o locu è s'applicà à tutte e forme di prestiti, cumpresi i prestiti intercompany, i prestiti bancari, u debitu subordinatu, preferitu (non convertible). ) stock, etc.

A.

Perchè u debitu lucale forma una copertura naturale di bilanciu contr'à u FOREX (mercatu di cambiu) -rivaluazioni guidate chì ponu impactà radicali in earnings consolidati. Se equilibrate i vostri prestiti versus l'equità à u massimu pussibule, minimize l'effettu di rivalutazione FOREX nantu à i vostri guadagni.

A.

Ci sò trè fonti generali di prestiti: banche domestiche in Cina, banche straniere licenziate per emette prestiti cummirciali in Cina è prestiti ufficiali intercompany chì sarianu un prestitu da a cumpagnia madre.

A.

A garanzia locale qualificata pò include edifizii, equipaghji, accounts receivable è inventariu à diverse qualificazioni percentuali. U percorsu più cumuni per suddisfà l'ostaculu di collateral qualificatu hè per mezu di una guaranzia parentale di una forma accettabile per u prestatore. Esempii di garanzie di i genitori includenu, ma ùn sò micca limitati à:

1. Lettere di Creditu da a sucietà parent straniera per sustene un prestitu direttu da una banca cinese.

2. Depositu in una succursale bancaria di Hong Kong di una banca straniera licenziata per emette prestiti cummerciale in Cina.

3. Lettera di garanzia di i genitori à una banca straniera licenziata per emette prestiti cummerciale in Cina. Questu hè pussibule, ma micca cumunu, è hè generalmente limitatu à u casu induve u bancu cummerciale straneru hà avutu una relazione longa cù a sucietà parent straniera.