Algemiene problemen yn belestingregistraasje fan Sineeske bedriuwen

IN.

De State Taxation Administration (STA) is ferantwurdlik foar it formulearjen en útfieren fan it belestingsysteem yn 'e Folksrepublyk Sina. De ôfhanneling en it ynheljen fan belestingen wurde lykwols lokaal útfierd troch regionale belestingburo's.

Belestingen ferskille op bepaalde lokaasjes en jilde foar spesifike yndustry, lykas Free Trade Zones (FTZ's). Bygelyks, de Shanghai FTZ rjochtet him op ynternasjonale hannel en finânsjes mei in belesting fan 9% en 15%. De Tianjin FTZ rjochtet him op ûndersyk en ûntwikkeling, ûntwerp en loftfeartlogistyk. Dit gebiet hat ek in taryf tusken 9% en 15%.

As jo ​​​​in folslein bûtenlânske bedriuw (WFOE) hawwe, wat betsjut dat jo in bedriuw yn it lân hawwe sûnder in lokale partner, hjir binne de belestingen dy't fan tapassing binne:

1. Belestingen yn ferbân mei ynkommen en winst:

● De CIT - de belesting op jo bedriuw 'ynkommen.

● Unthâldbelesting - belestingen dy't jilde foar de winsten fan bûtenlânske bedriuwen dy't operearje yn Sina.

2. Belestingen yn ferbân mei ferkeap en omset:

● Weardebelesting - In konsumpsje-basearre belesting.

● Konsumpsjebelesting - Belesting dy't jildt foar jo oankeapen.

● Stampbelesting - In belesting op it sertifisearjen fan juridyske dokuminten.

● Unreplik guodbelesting - In belesting dy't jildt foar it eigendom fan jo bedriuw - ek wol bekend as de eigendomsbelesting.

● Bedriuwsbelesting - In belesting dy't jildt foar tsjinstferliening, de oerdracht fan immateriële aktiva en ferkeap fan ûnreplik guod.

It Sineeske belestingsysteem biedt foardielen foar bûtenlânske bedriuwen, ynklusyf ôftrek foar útjeften lykas R&D, training, en donaasjes, belestingstimulearrings lykas redusearre tariven en ûntheffingen, wiidweidige oerienkomsten foar foarkommen fan dûbele belesting mei mear dan 100 lannen, en in transparante belestingstruktuer. Dizze foardielen kinne kostenbesparring en konkurrinsjefermogen fan bûtenlânske bedriuwen yn 'e Sineeske merk fersterkje.

IN.

IN.

It taryf foar bedriuwsbelesting yn Sina is 25%.

IN.

Ja. It bedriuwsbelestingtaryf jildt foar alle bedriuwen.

IN.

Alle bedriuwen, ynklusyf alle organisaasjes dy't ynkommen fertsjinje yn Sina, binne oanspraaklik foar dizze belesting. De CIT-wet klassifisearret bedriuwen yn ynwenners en net-ynwenners, elk mei spesifike belestingplichtingen.

Resident bedriuw

In ynwenner ûndernimming ferwiist nei in Sineesk as bûtenlânsk bedriuw dat legaal is opnaam yn Sina mei saaklike operaasjes bestjoerd út it lân. Dit omfettet folslein bûtenlânske bedriuwen (WFOE), joint ventures (JV's), of bûtenlânske ynvestearre kommersjele bedriuwen (FICE).

Yn dit gefal moatte de bedriuwen de bedriuwsbelesting betelje op it fertsjinne wrâldwide ynkommen, of it no komt fan binnen of bûten Sina.

Net-resident bedriuw

Jo bedriuw wurdt beskôge as in net-ynwenner ûndernimming as it is oprjochte op basis fan bûtenlânske regeljouwing en wurdt net beheard fanút Sina. Dit ymplisearret dat jo bedriuw is registrearre en operearre benammen bûten Sina. Yn dit gefal hoege jo allinich belesting te beteljen foar it ynkommen dat jo yn Sina hawwe fertsjinne.

IN.

De belestingtaryf foar bedriuwen yn Sina is 25%.

Dit taryf jildt foar ynwenners en net-ynwenners bedriuwen dy't ynkomsten generearjende fêstigings yn Sina operearje.

As MKB kinne jo lykwols profitearje fan legere tariven basearre op faktoaren lykas jo entiteitstype, grutte, sektor of lokaasje.

Foar ynkomsten fan Sina dy't net relatearre binne oan jo fêstigings yn it lân, of as jo in net-resident bedriuw binne sûnder festigingen dêr, wurdt in tydlike reduksje oan 20% tapast.

Lytse en lege-profit bedriuwen kwalifisearje foar in redusearre CIT taryf fan 20%, wylst hege-tech bedriuwen as dyjingen registrearre yn spesjale sônes lykas oanmoedige yndustry yn Hainan kinne genietsje fan in redusearre taryf fan 15%.
Ek, as jo in kwalifisearre bedriuw binne yn wichtige yndustry binnen FTZ-gebieten, lykas de Lingang New Area fan 'e Shanghai Pilot FTZ, kinne jo profitearje fan in redusearre taryf fan 15% foar fiif jier fan jo bedriuwsfestigingsdatum. Hjir binne de list mei wichtige yndustry en FTZ:

Key yndustry:

● Integrated circuits

● Keunstmjittige yntelliginsje

● Biomedisyn

● Nije enerzjy

● Nije materialen

● High-end apparatuer manufacturing

● Skjin enerzjy

● Avansearre manufacturing

● Finansjele tsjinsten

● Toerisme

● Logistyk

● Moderne lânbou

FTZ-sône:

● Shanghai Free Trade Zone

● Guangdong Free Trade Zone

● Tianjin Free Trade Zone

● Fujian Free Trade Zone

● Chongqing Special Economic Zone

● Sichuan Free Trade Zone

● Shaanxi Special Economic Zone

● Henan Free Trade Zone

● Zhejiang Free Trade Zone

● Hubei Free Trade Zone

● Liaoning Special Economic Zone

● Hainan Free Trade Port

● Jiangsu Free Trade Zone

● Shandong Free Trade Zone

● Hebei Free Trade Zone

● Heilongjiang Free Trade Zone

● Guangxi Free Trade Zone

● Yunnan Free Trade Zone

● Peking Free Trade Zone

● Anhui Free Trade Zone

● Hunan Free Trade Zone

Dizze geunstige tariven kinne helpe om jo belestingbelesting te ferleegjen en finansjele fleksibiliteit te ferbetterjen.

IN.

Belestber ynkommen wurdt bepaald mei help fan in accrual basis, dêr't earnings wurde opdien, en kosten wurde oanmeld as opboud. D'r binne twa manieren om belestber ynkommen te berekkenjen: direkt en yndirekt.

Direkte metoade

De direkte metoade is de meast foarkommende. De formule is as folget:

Belestber ynkommen = Bruto ynkommen - Net-belestber ynkommen - Belestber ynkommen - Ôfrekkening - Belestingen dy't kinne wurde nei foaren brocht fan it foargeande belestingjier.

Litte wy wat tiid nimme om elk fan dizze yn detail troch te gean.

Bruto ynkommen

● Bruto ynkommen ferwiist nei it ynkommen ûntfongen yn faluta en net-faluta, lykas:

● Ynkomsten út it ferkeapjen fan guod en/of levere tsjinsten

● Ynkomsten út eigendom transfers

● Winsten fan ynvestearrings yn oandielen lykas dividenden en bonussen

● hierynkommen

● Ynkomsten út rinte en royalty's

● Gift en donaasjes

Net-belestber ynkommen en belestingfrijstellingen

Net-belestber ynkommen en ûntheffingen binne ynkomsten items dy't frijsteld binne fan belesting, ynklusyf:

● Finansjele allocaasjes

● Bestjoerlike kosten

● Ryksfûnsen lykas subsydzjes

● Oare ynkomsten net belêste, lykas bepaald troch de oerheid

Underwilens omfettet belestingfrijsteld ynkommen items lykas:

● Ynkomsten út rinte op steatsobligaasjes

● Winst fan dividenden

● Oare winsten yn dielde ynvestearrings ûnder yn oanmerking komme lokale bedriuwen of troch bûtenlânske bedriuwen yn Sina

● Ynkommen fan non-profit groepen

Deductibles

De belestingwet lit ôfrekkeningen ta fan jo belestber ynkommen basearre op jo bedriuwskosten op it folgjende.

● Charitable donaasjes

● Redelijke útjeften ferbûn mei saaklike earnings

● Redelijke ôfskriuwing fan materiële aktiva

● Stadichoan ferminderjen fan ymmateriële aktiva

● Graduale prepaid kostenreduksje

● Ynventariskosten

● Netwearde fan asset oerdrage

● Ekstra ôfsettings neffens de belestingwet

Caps binne yn plak foar spesifike ôflûkbere útjeften, ynklusyf:

● Employee wolwêzen - oant 14% fan de totale wurknimmer salarissen en leanen.

● Fûns fan fakbûnen - oant 2% fan 'e totale salarissen en leanen fan wurknimmers.

● Oplieding fan wurknimmers - oant 8% fan 'e totale salarissen en leanen fan' e meiwurkers. Tefolle útjeften yn dizze kategory kinne nei foarren brocht wurde nei takomstige belestingoanjeften. Ek, as jo yn 'e software- en yntegreare circuit-yndustry binne, jildt in 100% ôftrek.

● Reklame en publisiteit - oant 15% fan 'e ferkeapynkomsten fan it aktuele jier. Oant 31 desimber 2025 sille bedriuwen dy't kosmetika, farmaseutyske produkten produsearje of ferkeapje en net-alkoholyske dranken produsearje in ferhege ôftrekbere taryf fan 30% hawwe. Elk tefolle bedrach kin ek wurde oerdroegen oan takomstige belestingoanjeften.

● Bedriuwsfermaakkosten yn ferbân mei produksje of saaklike operaasjes - oant 60% fan 'e eigentlike útjeften dy't jo makke hawwe, oant 0,5% fan jo totale ferkeapynkomsten foar it aktuele jier, wat leger is.

Yndirekte metoade

De yndirekte metoade wurdt minder faak brûkt, mar it kin tapast wurde as jo bedriuw in dúdlik rekord fan har ynkomsten en útjeften mist. De formule is as folget:

Belestber ynkommen = Bruto winst lykas werjûn yn it boekhâldingsboek ± Oanpassingen foar belestingdoel ± Ynkomsten/winsten om it ferlies yn it foarige jier goed te meitsjen.

Nim dan gerêst kontakt mei ús op foar tsjinst op maat.

IN.

It proses fan finansiering fan in Sina-bedriuw is unyk, en d'r binne mar trije juridyske manieren om jild yn in Sineesk bedriuw te krijen. Juridyske oanfragen en goedkarring fan regeljouwing moatte yn it proses wurde krigen. Dizze trije juridyske metoaden binne:

1. registrearre haadstêd

2. Allowable Debt

3. Fûnsen yntern oanmakke út saaklike operaasjes

IN.

It registrearre kapitaal wurdt definieare en ôfsletten yn oanfragen foar bedriuwslisinsjes. It is wetlik ferplicht troch de Sineeske regearingsautoriteiten foar it yntsjinjen fan in nij bedriuw. Bepaald bedrach (Algemien sprutsen, 15% fan it totale bedrach en net minder dan RMB 30,000) fan it registrearre kapitaal moat wurde bydroegen binnen in bepaalde perioade nei de útjefte fan 'e saaklike lisinsje. Derneist moat it it proses fan ferifikaasje gean foardat it kin wurde rekkene op de registrearre ynset fan kapitaalynvestearring fan in bedriuw.

IN.

Cash en weardefolle en oerdraachbere net-kontante ynvestearrings lykas hurde aktiva, technologyen, apparatuer.

IN.

Ja. It makket lykwols net út om it registrearre kapitaal te ferheegjen of te ferminderjen, bepaalde goedkarrings moatte wurde krigen fan 'e Sineeske autoriteiten, en it kin in pear wiken of in pear moanne kostje om alle regearingsprosedueres te foltôgjen.

IN.

De tastiene skuld wurdt bepaald en beheind troch de Sineeske ynvestearringsregeljouwing basearre op 'e skaal fan it bedriuw, nettsjinsteande bedriuwstype of lokaasje en soe jilde foar alle foarmen fan lieningen, ynklusyf intercompany-lieningen, banklieningen, ûndergeskikte skulden, foarkar (net-konvertibele) ) stock, ensfh.

IN.

Omdat de pleatslike skuld foarmet in natuerlike balâns hedge tsjin de FOREX (bûtenlânske útwikseling merk) -oandreaune revaluaasjes dy't kin beynfloedzje konsolidearre earnings radikaal. As jo ​​​​jo lieningen tsjin it eigen fermogen balansearje oant de maksimale mooglike graad, minimalisearje jo it FOREX-werwurdearringseffekt op jo ynkomsten.

IN.

D'r binne trije algemiene boarnen fan lieningen: binnenlânske Sina-banken, bûtenlânske banken mei lisinsje om kommersjele lieningen yn Sina út te jaan en offisjele intercompany-lieningen dy't in liening wêze soene fan it memmebedriuw.

IN.

Lokale kwalifisearre garânsjes kinne gebouwen, apparatuer, rekkens en ynventarisaasje omfetsje oant ferskate persintaazje kwalifikaasjes. It meast foarkommende paad nei it befredigjen fan 'e kwalifisearre garânsjehinder is fia in âlder garânsje fan ien of oare foarm akseptabel foar de jildsjitter. Foarbylden fan âlder garânsjes omfetsje, mar binne net beheind ta:

1. Kredytbrieven fan it bûtenlânske memmebedriuw om in direkte liening troch in Sineeske bank te stypjen.

2. Boarchsom yn in Hong Kong bank tûke fan in bûtenlânske bank lisinsje foar in útjaan kommersjele lieningen yn Sina.

3. Parent garânsje brief oan in bûtenlânske bank lisinsje foar in útjaan kommersjele lieningen yn Sina. Dit is mooglik, mar net gewoan en is oer it generaal beheind ta it gefal dêr't de bûtenlânske kommersjele bank in lange relaasje hie mei it bûtenlânske memmebedriuw.