Gemeinsam Themen an der Steierregistrierung vu chinesesche Firmen

A.

D'Staatssteierverwaltung (STA) ass verantwortlech fir d'Formuléierung an d'Ëmsetzung vum Steiersystem an der Volleksrepublik China. Wéi och ëmmer, d'Handhabung an d'Erfaassung vun de Steiere gëtt lokal vu regionalen Steierbüroen duerchgefouert.

Steieren variéieren a bestëmmte Plazen a gëllen fir spezifesch Industrien, wéi Free Trade Zones (FTZs). Zum Beispill konzentréiert de Shanghai FTZ op den internationale Handel a Finanzen mat engem 9% a 15% Steiersaz. Den Tianjin FTZ konzentréiert sech op Fuerschung an Entwécklung, Design a Loftlogistik. Dëse Beräich huet och en Taux tëscht 9% an 15%.

Wann Dir e ganz auslännesche Besëtz (WFOE) bedreift, dat heescht datt Dir e Geschäft am Land leeft ouni e lokale Partner, hei sinn d'Steieren déi gëllen:

1. Steieren am Zesummenhang mat Akommes a Gewënn:

● De CIT - d'Steier op d'Akommes vun Ärem Betrib.

● Quellesteier - Steieren déi op d'Gewënn vun auslännesche Besëtzer Entreprisen gëllen, déi a China operéieren.

2. Steieren am Zesummenhang mam Verkaf an Ëmsaz:

● Méiwäert Steier - Eng Konsum-baséiert Steier.

● Verbrauchssteier - Steier déi op Är Akeef gëlt.

● Timbersteier - Eng Tax op d'Zertifizéierung vun juristeschen Dokumenter.

● Immobiliensteier - Eng Steier déi op d'Immobilie gëlt vun Ärem Betrib - och bekannt als Grondsteier.

● Betribssteier - Eng Tax déi op Déngschtleeschtunge gëlt, den Transfert vun immateriellt Verméigen an Immobilieverkaf.

De chinesesche Steiersystem bitt Virdeeler fir auslännesch Geschäfter, ënner anerem Ofsätz fir Ausgaben wéi R&D, Training, an Donen, Steierincitamenter wéi reduzéiert Tariffer an Ausnahmen, extensiv Duebelbesteierungsvermeidungsverträg mat iwwer 100 Länner, an eng transparent Steierstruktur. Dës Virdeeler kënnen d'Käschtespueren an d'Kompetitivitéit vun auslännesche Entreprisen um chinesesche Maart stäerken.

A.

A.

De Firmensteiersaz a China ass 25%.

A.

Jo. De Gesellschaftssteiersaz gëllt fir all Firmen.

A.

All Entreprisen, inklusiv all Organisatiounen déi Akommes a China verdéngen, sinn haftbar fir dës Steier. D'CIT Gesetz klasséiert d'Entreprisen an résident an net-résident Entreprisen, jidderee mat spezifesche Steierverpflichtungen.

Resident Entreprise

Eng résident Entreprise bezitt sech op eng chinesesch oder auslännesch Firma déi legal a China integréiert ass mat Geschäftsoperatiounen aus dem Land verwalt. Dëst beinhalt ganz auslännesch Besëtzer (WFOE), Joint Ventures (JVs), oder auslännesch investéiert kommerziell Entreprisen (FICE).

An dësem Fall mussen d'Entreprisen d'Gesellschaftssteier bezuelen op dat weltwäit Akommes, dat verdéngt gëtt, egal ob et vu bannen oder ausserhalb vu China kënnt.

Net-résident Entreprise

Äert Geschäft gëtt als net-résident Entreprise ugesinn wann et op auslännesche Reglementer opgeriicht ass an net vu China geréiert gëtt. Dëst implizéiert datt Äert Geschäft haaptsächlech ausserhalb vu China registréiert a bedriwwe gëtt. An dësem Fall musst Dir nëmmen Steier bezuelen fir d'Akommes, déi Dir a China verdéngt hutt.

A.

De Steiersaz fir Firmen a China ass 25%.

Dësen Taux gëlt fir Awunner an Net-résident Firmen déi Akommes generéierend Etablissementer a China operéieren.

Wéi och ëmmer, als PME kënnt Dir vu méi nidderegen Tariffer profitéieren op Basis vu Faktoren wéi Ären Entitéitstyp, Gréisst, Secteur oder Standuert.

Fir Akommes aus China, déi net mat Ären Etablissementer am Land verbonne sinn, oder wann Dir eng net-résident Firma sidd ouni Etablissementer do, gëtt eng temporär Reduktioun op 20% applizéiert.

Kleng a niddereg-Gewënn Entreprisen qualifizéieren fir e reduzéierten CIT Taux vun 20%, iwwerdeems High-Tech Entreprisen oder déi a speziell Zonen registréiert wéi encouragéiert Industrien zu Hainan kann e reduzéierten Taux vun 15% genéissen.
Och, wann Dir e qualifizéierten Entreprise an de Schlësselindustrie bannent FTZ Beräicher sidd, sou wéi de Lingang New Area vum Shanghai Pilot FTZ, kënnt Dir vun engem reduzéierten Taux vu 15% fir fënnef Joer vun Ärem Geschäftsetablissementsdatum profitéieren. Hei sinn d'Lëscht vun de Schlësselindustrie a FTZ:

Schlëssel Industrien:

● Integréiert Kreesleef

● Kënschtlech Intelligenz

● Biomedizin

● Nei Energie

● Nei Materialien

● Héich-Enn Equipement Fabrikatioun

● propper Energie

● Fortgeschratt Fabrikatioun

● Finanzservicer

● Tourismus

● Logistik

● Modern Landwirtschaft

FTZ Zone:

● Shanghai Fräihandelszon

● Guangdong Fräihandel Zone

● Tianjin Fräihandel Zone

● Fujian Fräihandelszon

● Chongqing Special wirtschaftlech Zone

● Sichuan Fräihandelszon

● Shaanxi Special Economic Zone

● Henan Fräihandel Zone

● Zhejiang Fräihandelszon

● Hubei Fräihandel Zone

● Liaoning Special Economic Zone

● Hainan Free Trade Port

● Jiangsu Fräihandelszon

● Shandong Fräihandel Zone

● Hebei Fräihandel Zone

● Heilongjiang Fräihandelszon

● Guangxi Fräihandel Zone

● Yunnan Fräihandel Zone

● Peking Fräihandelszon

● Anhui Fräihandelszon

● Hunan Fräihandel Zone

Dës favorabel Tariffer kënnen hëllefen Är Steierlaascht ze reduzéieren an d'finanziell Flexibilitéit ze verbesseren.

A.

Besteierbar Akommes gëtt mat enger Accrual Basis festgeluegt, wou Akommes gewonnen ginn, a Käschten protokolléiert wann se ugesammelt ginn. Et ginn zwou Weeër fir besteierbar Akommes ze berechnen: direkt an indirekt.

Direkt Method

Déi direkt Method ass am meeschte verbreet. D'Formel ass wéi follegt:

Besteierbar Akommes = Bruttoakommes - Net-steierbar Akommes - Steierbefreit Akommes - Deductions - Steieren, déi aus dem viregte Steierjoer virgefouert kënne ginn.

Loosst eis e bëssen Zäit huelen fir all eenzel vun dësen am Detail duerchzegoen.

Bruttoakommes

● Bruttoakommes bezitt sech op d'Akommes, déi a Währung an Net-Währung kritt gëtt, wéi:

● Akommes aus dem Verkaf vu Wueren an/oder ugebuede Servicer

● Akommes aus Immobilientransferen

● Gewënn aus Aktieninvestitiounen wéi Dividenden a Bonussen

● Mietakommes

● Akommes aus Zënsen a Royalties

● Cadeau an Spenden

Net-steierbar Akommes a Steierbefreiungen

Net-steierbar Akommes an Ausnahmen sinn Einnahmenartikelen déi vu Steier befreit sinn, dorënner:

● Finanzallokatiounen

● Administrativ Käschten

● Staatsfongen wéi Subventiounen

● Aner Akommes net besteiert, wéi d'Regierung bestëmmt

Mëttlerweil enthält Steierbefreit Akommes Elementer wéi:

● Akommes aus Zënsen op Staatsobligatiounen

● Gewënn aus Dividenden

● Aner Gewënn bei gemeinsamen Investitiounen tëscht berechtegten lokalen Firmen oder vun auslännesche Firmen a China

● Akommes vun Net-Gewënn Gruppen

Deductibles

D'Steiergesetz erlaabt Ofzuch vun Ärem besteierbaren Akommes baséiert op Äre Geschäftskäschten op déi folgend.

● karitativ Spenden

● raisonnabel Ausgaben verbonne mat Affär Akommes

● raisonnabel Ofschätzung vun materiellen Verméigen

● Graduell Reduktioun vun immateriellt Verméigen

● Graduell Prepaid Käschtenreduktioun

● Inventar Käschten

● Nettowäert vum Verméigen iwwerdroen

● Extra Ofzuch no Steiergesetz

Caps sinn op der Plaz fir spezifesch deductible Ausgaben, dorënner:

● Employé Wuelstand - bis zu 14% vum Gesamtgehalt vun de Salariéen a Léin.

● Gewerkschaftsfongen – bis zu 2% vum Gesamtgehalt vun de Salariéen a Léin.

● Educatioun vum Employé - bis zu 8% vum Gesamtgehalt vun de Mataarbechter. Iwwerschësseg Ausgaben an dëser Kategorie kënnen op zukünfteg Steiererklärungen virgestallt ginn. Och, wann Dir an der Software an der integréierter Circuitindustrie sidd, gëlt en 100% Ofzuch.

● Reklamm a Publizitéit - bis zu 15% vun de Verkafsrecetten vum aktuelle Joer. Bis den 31. Dezember 2025 hunn d'Entreprisen, déi Kosmetik, Medikamenter an net-alkoholescht Gedrénks produzéieren oder verkafen, e verstäerkten Ofzuchstaux vun 30% hunn. All iwwerschësseg Betrag kann och op zukünfteg Steiererklärungen iwwerdroe ginn.

● Business Ënnerhalungskäschte am Zesummenhang mat Produktioun oder Geschäftsoperatiounen - bis zu 60% vun den aktuellen Ausgaben, déi Dir gemaach hutt, bis zu 0,5% vun Ärem Gesamtverkaafsakommes fir dat aktuellt Joer, wat och ëmmer manner ass.

Indirekt Method

Déi indirekt Method ass manner dacks benotzt, awer et kann applizéiert ginn wann Äre Betrib e klore Rekord vu sengen Akommes an Ausgaben feelt. D'Formel ass wéi follegt:

Besteierbar Akommes = Bruttogewënn wéi am Comptabilitéitsbuch gewisen ± Upassunge fir Steierzwecker ± Akommes / Gewënn fir de Verloscht am Joer virdrun ze kompenséieren.

W.e.g. kontaktéiert eis fir en personaliséierte Service.

A.

De Prozess fir eng China Firma ze finanzéieren ass eenzegaarteg, an et ginn nëmmen dräi legal Weeër fir Cash an eng chinesesch Firma ze kréien. Juristesch Areeche a reglementaresche Genehmegunge mussen am Prozess kritt ginn. Dës dräi legal Methoden sinn:

1. Registréiert Kapital

2. Erlaabt Schold

3. Fongen intern generéiert aus Business Operatiounen

A.

D'registréiert Kapital ass definéiert a beschränkt a Geschäftslizenzdateien. Et ass gesetzlech erfuerderlech vun de chinesesche Regierungsautoritéiten fir eng nei Firma ofzeginn. Bestëmmte Betrag (Allgemeng, 15% vum Gesamtbetrag an net manner wéi RMB 30,000) vum registréierte Kapital muss bannent enger gewësser Zäit no der Ausstellung vun der Geschäftslizenz bäigedroen ginn. Ausserdeem sollt et duerch de Prozess vun der Verifizéierung goen ier et géint d'registréiert Kapitalinvestitioun Engagement vun enger Firma gezielt ka ginn.

A.

Cash a wäertvoll an transferéierbar Net-boer Investitiounen wéi schwéier Verméigen, Technologien, Ausrüstung.

A.

Jo. Wéi och ëmmer, egal fir d'registréiert Kapital ze erhéijen oder ze reduzéieren, verschidde Genehmegunge solle vun de chinesesche Autoritéite kritt ginn, an et kann e puer Wochen oder e puer Méint kaschten fir all Regierungsverfahren ofzeschléissen.

A.

Déi zulässlech Schold gëtt festgeluecht an ofgeschloss vun de chinesesche Investitiounsreglementer baséiert op der Skala vun der Firma, onofhängeg vun der Geschäftsart oder der Plaz, a gëlle fir all Form vu Prêten, inklusiv Intercompany Prêten, Bankprêten, Ënneruerdnungsscholden, bevorzugt (net konvertibel). ) Stock etc.

A.

Well déi lokal Schold bildt eng natierlech Bilan Hedge géint de FOREX (Auslännesch Währungsmaart) -gedriwwen Revaluatioune, déi de konsolidéierte Gewënn radikal beaflosse kënnen. Wann Dir Är Prêten versus Eegekapital op de maximalen méigleche Grad balanséiert, miniméiert Dir de FOREX Revaluatiounseffekt op Äert Akommes.

A.

Et ginn dräi allgemeng Quelle vu Prêten: national China Banken, auslännesch Banken lizenzéiert fir kommerziell Prêten a China auszeginn an offiziell Intercompany Prêten, déi e Prêt vun der Mammefirma wieren.

A.

Lokal qualifizéiert Niewefuerderungen kënnen Gebaier enthalen, Ausrüstung, Fuerderungen an Inventar op verschidde Prozentsaz Qualifikatiounen. Deen heefegste Wee fir d'qualifizéiert Sécherheetshürd ze erfëllen ass duerch eng Elterengarantie vun enger Form akzeptabel fir de Kredittgeber. Beispiller vun Elteren Garantie enthalen, awer sinn net limitéiert op:

1. Bréif vum Kreditt vun der auslännescher Muttergesellschaft fir en direkten Prêt vun enger chinesescher Bank zréckzebréngen.

2. Depot an engem Hong Kong Bank Filial vun enger auslännesch Bank lizenzéierte kommerziell Prêten an China erausginn.

3. Elterendeel garantéieren Bréif un eng auslännesch Bank lizenzéierte kommerziell Prêten an China erausginn. Dëst ass méiglech awer net heefeg an ass allgemeng limitéiert op de Fall wou déi auslännesch kommerziell Bank eng laangjäreg Relatioun mat der auslännescher Muttergesellschaft hat.