चीनी कंपन्यांच्या कर नोंदणीमधील सामान्य समस्या

ए.

पीपल्स रिपब्लिक ऑफ चायना मध्ये करप्रणाली तयार करण्यासाठी आणि त्याची अंमलबजावणी करण्यासाठी राज्य कर प्रशासन (STA) जबाबदार आहे. तथापि, प्रादेशिक कर ब्युरोद्वारे स्थानिक पातळीवर कर हाताळणी आणि संकलन केले जाते.

विशिष्ट ठिकाणी कर वेगवेगळे असतात आणि फ्री ट्रेड झोन (FTZs) सारख्या विशिष्ट उद्योगांना लागू होतात. उदाहरणार्थ, शांघाय एफटीझेड 9% आणि 15% कर दरासह आंतरराष्ट्रीय व्यापार आणि वित्त यावर लक्ष केंद्रित करते. Tianjin FTZ संशोधन आणि विकास, डिझाइन आणि विमान वाहतूक लॉजिस्टिक्सवर लक्ष केंद्रित करते. या क्षेत्रामध्ये 9% आणि 15% दरम्यान दर आहे.

तुम्ही संपूर्ण परदेशी मालकीचा एंटरप्राइझ (WFOE) चालवत असाल, ज्याचा अर्थ तुम्ही स्थानिक भागीदाराशिवाय देशात व्यवसाय चालवत असाल, तर येथे लागू होणारे कर आहेत:

1. उत्पन्न आणि नफ्याशी संबंधित कर:

● CIT - तुमच्या व्यवसायाच्या उत्पन्नावरील कर.

● विदहोल्डिंग टॅक्स - चीनमध्ये कार्यरत असलेल्या परदेशी मालकीच्या व्यवसायांच्या नफ्यावर लागू होणारे कर.

2. विक्री आणि उलाढालीशी संबंधित कर:

● मूल्यवर्धित कर - उपभोग-आधारित कर.

● उपभोग कर - तुमच्या खरेदीवर लागू होणारा कर.

● मुद्रांक कर - कायदेशीर कागदपत्रे प्रमाणित करण्यावर कर.

● रिअल इस्टेट कर - तुमच्या व्यवसायाच्या मालकीच्या मालमत्तेवर लागू होणारा कर - मालमत्ता कर म्हणूनही ओळखला जातो.

● व्यवसाय कर - सेवा तरतुदी, अमूर्त मालमत्तेचे हस्तांतरण आणि रिअल इस्टेट विक्रीवर लागू होणारा कर.

चिनी कर प्रणाली विदेशी व्यवसायांसाठी फायदे प्रदान करते, ज्यात R&D, प्रशिक्षण आणि देणग्या, कमी दर आणि सूट यांसारख्या कर सवलती, 100 हून अधिक देशांसोबत व्यापक दुहेरी कर टाळण्याचे करार आणि पारदर्शक कर संरचना यासारख्या खर्चासाठी कपाती समाविष्ट आहेत. हे फायदे खर्चात बचत आणि चिनी बाजारपेठेतील परदेशी उद्योगांची स्पर्धात्मकता वाढवू शकतात.

ए.

ए.

चीनमध्ये कॉर्पोरेट कर दर 25% आहे.

ए.

होय. कॉर्पोरेट कर दर सर्व कंपन्यांना लागू होतो.

ए.

चीनमध्ये उत्पन्न मिळवणाऱ्या कोणत्याही संस्थांसह सर्व उद्योग या करासाठी जबाबदार आहेत. CIT कायदा एंटरप्राइझचे निवासी आणि अनिवासी उपक्रमांमध्ये वर्गीकरण करतो, प्रत्येक विशिष्ट कर दायित्वांसह.

निवासी उपक्रम

निवासी एंटरप्राइझ म्हणजे चिनी किंवा परदेशी कंपनी जी चीनमध्ये कायदेशीररित्या देशातून प्रशासित व्यवसाय ऑपरेशन्ससह समाविष्ट केली जाते. यामध्ये संपूर्ण परदेशी मालकीचे उपक्रम (WFOE), संयुक्त उपक्रम (JVs), किंवा परदेशी गुंतवणूक केलेले व्यावसायिक उपक्रम (FICE) समाविष्ट आहेत.

या प्रकरणात, व्यवसायांना जगभरातून कमावलेल्या उत्पन्नावर कॉर्पोरेट कर भरावा लागेल, मग तो चीनमधून असो किंवा बाहेरून.

अनिवासी उपक्रम

जर तुमचा व्यवसाय परदेशी नियमांच्या आधारे सेट केलेला असेल आणि तो चीनमधून व्यवस्थापित केला नसेल तर तो अनिवासी एंटरप्राइझ मानला जातो. याचा अर्थ असा आहे की तुमचा व्यवसाय नोंदणीकृत आहे आणि मुख्यतः चीनबाहेर चालवला जातो. या प्रकरणात, तुम्ही चीनमध्ये कमावलेल्या उत्पन्नावर तुम्हाला फक्त कर भरावा लागेल.

ए.

चीनमधील कंपन्यांसाठी कर दर 25% आहे.

हा दर चीनमध्ये उत्पन्न देणाऱ्या आस्थापना चालवणाऱ्या निवासी आणि अनिवासी कंपन्यांना लागू होतो.

तथापि, एक SME म्हणून, तुमचा घटक प्रकार, आकार, क्षेत्र किंवा स्थान यासारख्या घटकांवर आधारित तुम्हाला कमी दरांचा फायदा होऊ शकतो.

आपल्या देशातील आस्थापनांशी संबंधित नसलेल्या चीन-स्रोत उत्पन्नासाठी किंवा आपण तेथे आस्थापना नसलेली अनिवासी कंपनी असल्यास, 20% पर्यंत तात्पुरती कपात लागू केली जाते.

लहान आणि कमी नफा असलेले उद्योग 20% च्या कमी CIT दरासाठी पात्र आहेत, तर उच्च-तंत्रज्ञान उद्योग किंवा हेनानमधील प्रोत्साहित उद्योगांसारख्या विशेष झोनमध्ये नोंदणीकृत असलेले 15% कमी दराचा आनंद घेऊ शकतात.
तसेच, शांघाय पायलट FTZ च्या लिंगांग न्यू एरिया सारख्या FTZ क्षेत्रातील प्रमुख उद्योगांमध्ये तुम्ही पात्र एंटरप्राइझ असल्यास, तुम्हाला तुमच्या व्यवसाय स्थापनेच्या तारखेपासून पाच वर्षांसाठी 15% कमी दराचा फायदा होऊ शकतो. येथे प्रमुख उद्योग आणि FTZ ची यादी आहे:

प्रमुख उद्योग:

● एकात्मिक सर्किट्स

● कृत्रिम बुद्धिमत्ता

● बायोमेडिसिन

● नवीन ऊर्जा

● नवीन साहित्य

● उच्च श्रेणीतील उपकरणे निर्मिती

● स्वच्छ ऊर्जा

● प्रगत उत्पादन

● आर्थिक सेवा

● पर्यटन

● लॉजिस्टिक

● आधुनिक शेती

FTZ झोन:

● शांघाय मुक्त व्यापार क्षेत्र

● ग्वांगडोंग मुक्त व्यापार क्षेत्र

● टियांजिन मुक्त व्यापार क्षेत्र

● फुजियान मुक्त व्यापार क्षेत्र

● चोंगकिंग विशेष आर्थिक क्षेत्र

● सिचुआन मुक्त व्यापार क्षेत्र

● शानक्सी विशेष आर्थिक क्षेत्र

● हेनान मुक्त व्यापार क्षेत्र

● झेजियांग मुक्त व्यापार क्षेत्र

● हुबेई मुक्त व्यापार क्षेत्र

● लिओनिंग विशेष आर्थिक क्षेत्र

● हैनान मुक्त व्यापार बंदर

● Jiangsu मुक्त व्यापार क्षेत्र

● शेडोंग मुक्त व्यापार क्षेत्र

● Hebei मुक्त व्यापार क्षेत्र

● Heilongjiang मुक्त व्यापार क्षेत्र

● Guangxi मुक्त व्यापार क्षेत्र

● युन्नान मुक्त व्यापार क्षेत्र

● बीजिंग मुक्त व्यापार क्षेत्र

● अनहुई मुक्त व्यापार क्षेत्र

● हुनान मुक्त व्यापार क्षेत्र

हे अनुकूल दर तुमचा कर ओझे कमी करण्यास आणि आर्थिक लवचिकता वाढविण्यात मदत करू शकतात.

ए.

करपात्र उत्पन्न जमा आधारावर निर्धारित केले जाते, जेथे कमाई मिळते आणि जमा झाल्यावर खर्च लॉग केले जातात. करपात्र उत्पन्नाची गणना करण्याचे दोन मार्ग आहेत: प्रत्यक्ष आणि अप्रत्यक्ष.

थेट पद्धत

थेट पद्धत सर्वात सामान्य आहे. सूत्र खालीलप्रमाणे आहे.

करपात्र उत्पन्न = सकल उत्पन्न – करपात्र उत्पन्न – कर-सवलत उत्पन्न – वजावट – कर जे आधीच्या कर वर्षापासून पुढे आणले जाऊ शकतात.

या प्रत्येकाचा तपशीलवार विचार करण्यासाठी थोडा वेळ काढूया.

एकूण उत्पन्न

● एकूण उत्पन्न हे चलन आणि चलन नसलेल्या स्वरूपात मिळालेल्या उत्पन्नाचा संदर्भ देते, जसे की:

● वस्तू आणि/किंवा प्रदान केलेल्या सेवांच्या विक्रीतून मिळणारे उत्पन्न

● मालमत्ता हस्तांतरणातून मिळणारे उत्पन्न

● लाभांश आणि बोनस सारख्या इक्विटी गुंतवणुकीतून नफा

● भाड्याचे उत्पन्न

● व्याज आणि रॉयल्टी पासून उत्पन्न

● भेटवस्तू आणि देणग्या

गैर-करपात्र उत्पन्न आणि कर सूट

गैर-करपात्र उत्पन्न आणि सवलत या महसूल वस्तू आहेत ज्यांना करातून सूट देण्यात आली आहे, यासह:

● आर्थिक वाटप

● प्रशासकीय खर्च

● सरकारी निधी जसे की सबसिडी

● सरकारने निर्धारित केल्यानुसार इतर उत्पन्नावर कर आकारला जात नाही

दरम्यान, कर-सवलत मिळकतीमध्ये खालील गोष्टींचा समावेश होतो:

● सरकारी रोख्यांवरील व्याजातून मिळणारे उत्पन्न

● लाभांश पासून नफा

● पात्र स्थानिक कंपन्यांमध्ये किंवा चीनमधील परदेशी कंपन्यांमध्ये सामायिक केलेल्या गुंतवणुकीतील इतर नफा

● ना-नफा गटांचे उत्पन्न

वजावट

कर कायदा तुमच्या करपात्र उत्पन्नातून खालील तुमच्या व्यवसायाच्या खर्चावर आधारित वजावटीची परवानगी देतो.

● धर्मादाय देणगी

● व्यवसायाच्या कमाईशी जोडलेले वाजवी खर्च

● मूर्त मालमत्तेचे वाजवी अवमूल्यन

● अमूर्त मालमत्तेमध्ये हळूहळू घट

● हळूहळू प्रीपेड खर्चात कपात

● इन्व्हेंटरी खर्च

● मालमत्तेचे निव्वळ मूल्य हस्तांतरित करा

● कर कायद्यानुसार अतिरिक्त कपात

विशिष्ट वजावटीच्या खर्चासाठी कॅप्स आहेत, यासह:

● कर्मचारी कल्याण – एकूण कर्मचारी वेतन आणि वेतनाच्या 14% पर्यंत.

● कामगार संघटना निधी – एकूण कर्मचारी वेतन आणि वेतनाच्या 2% पर्यंत.

● कर्मचारी शिक्षण – एकूण कर्मचाऱ्यांच्या पगाराच्या आणि वेतनाच्या 8% पर्यंत. या श्रेणीतील अतिरिक्त खर्च भविष्यातील कर भरण्यासाठी पुढे आणले जाऊ शकतात. तसेच, तुम्ही सॉफ्टवेअर आणि इंटिग्रेटेड सर्किट इंडस्ट्रीजमध्ये असल्यास, 100% वजावट लागू होते.

● जाहिरात आणि प्रसिद्धी – चालू वर्षाच्या विक्री महसुलाच्या 15% पर्यंत. 31 डिसेंबर 2025 पर्यंत, सौंदर्य प्रसाधने, फार्मास्युटिकल्स आणि नॉन-अल्कोहोलिक पेये तयार करणाऱ्या किंवा विक्री करणाऱ्या उद्योगांना 30% च्या वाढीव वजावटीचा दर असेल. कोणतीही अतिरिक्त रक्कम भविष्यातील कर भरण्यासाठी देखील पुढे नेली जाऊ शकते.

● उत्पादन किंवा व्यवसाय ऑपरेशन्सशी संबंधित व्यावसायिक मनोरंजन खर्च – तुम्ही केलेल्या वास्तविक खर्चाच्या 60% पर्यंत, चालू वर्षासाठी तुमच्या एकूण विक्री कमाईच्या 0.5% पर्यंत, यापैकी जे कमी असेल.

अप्रत्यक्ष पद्धत

अप्रत्यक्ष पद्धत कमी प्रमाणात वापरली जाते, परंतु जेव्हा तुमच्या व्यवसायात उत्पन्न आणि खर्चाची स्पष्ट नोंद नसते तेव्हा ती लागू केली जाऊ शकते. सूत्र खालीलप्रमाणे आहे.

करपात्र उत्पन्न = लेखा पुस्तकात दर्शविल्याप्रमाणे एकूण नफा ± कर उद्देशासाठी समायोजन ± मागील वर्षात झालेल्या तोट्याची भरपाई करण्यासाठी उत्पन्न/नफा.

कृपया तयार केलेल्या सेवेसाठी मोकळ्या मनाने आमच्याशी संपर्क साधा.

ए.

चायना कंपनीला निधी देण्याची प्रक्रिया एक अनोखी आहे आणि चिनी कंपनीत पैसे मिळवण्याचे फक्त तीन कायदेशीर मार्ग आहेत. प्रक्रियेमध्ये कायदेशीर फाइलिंग आणि नियामक मंजूरी प्राप्त करणे आवश्यक आहे. या तीन कायदेशीर पद्धती आहेत:

1. नोंदणीकृत भांडवल

2. परवानगीयोग्य कर्ज

3. बिझनेस ऑपरेशन्समधून अंतर्गतरित्या व्युत्पन्न केलेला निधी

ए.

नोंदणीकृत भांडवल व्यवसाय परवाना फाइलिंगमध्ये परिभाषित आणि मर्यादित केले आहे. नवीन कंपनी दाखल करण्यासाठी चीनच्या सरकारी अधिकाऱ्यांना कायदेशीररीत्या आवश्यक आहे. नोंदणीकृत भांडवलाची ठराविक रक्कम (सामान्यत: एकूण रकमेच्या 15% आणि RMB 30,000 पेक्षा कमी नाही) व्यवसाय परवाना जारी केल्यानंतर ठराविक कालावधीत योगदान देणे आवश्यक आहे. याशिवाय, कंपनीच्या नोंदणीकृत भांडवली गुंतवणुकीच्या वचनबद्धतेमध्ये गणले जाण्यापूर्वी ते पडताळणीच्या प्रक्रियेतून गेले पाहिजे.

ए.

रोख आणि मौल्यवान आणि हस्तांतरणीय नॉन-कॅश गुंतवणूक जसे की हार्ड मालमत्ता, तंत्रज्ञान, उपकरणे.

ए.

होय. तथापि, नोंदणीकृत भांडवल वाढवणे किंवा कमी करणे महत्त्वाचे नाही, चिनी अधिकार्यांकडून काही मंजूरी मिळवणे आवश्यक आहे आणि सर्व सरकारी कार्यवाही पूर्ण करण्यासाठी काही आठवडे किंवा काही महिने लागतील.

ए.

व्यवसायाचा प्रकार किंवा स्थान विचारात न घेता कंपनीच्या स्केलवर आधारित चिनी गुंतवणूक नियमांद्वारे स्वीकार्य कर्ज निर्धारित आणि मर्यादित केले जाते आणि आंतरकंपनी कर्ज, बँक कर्ज, गौण कर्ज, प्राधान्य (अपरिवर्तनीय) यासह सर्व प्रकारच्या कर्जांना लागू होईल ) स्टॉक, इ.

ए.

कारण स्थानिक कर्ज फॉरेक्स (परकीय चलन बाजार) विरुद्ध नैसर्गिक ताळेबंद हेज बनवते - चालित पुनर्मूल्यांकन जे एकत्रित कमाईवर आमूलाग्र परिणाम करू शकते. तुम्ही तुमची कर्जे विरुद्ध इक्विटी शक्य तितक्या जास्तीत जास्त प्रमाणात संतुलित ठेवल्यास, तुम्ही तुमच्या कमाईवर फॉरेक्स पुनर्मूल्यांकनाचा प्रभाव कमी करता.

ए.

कर्जाचे तीन सामान्य स्रोत आहेत: देशांतर्गत चीन बँका, चीनमध्ये व्यावसायिक कर्ज जारी करण्यासाठी परवानाकृत विदेशी बँका आणि अधिकृत आंतरकंपनी कर्जे जे मूळ कंपनीकडून कर्ज असेल.

ए.

स्थानिक पात्र संपार्श्विकांमध्ये इमारती, उपकरणे, प्राप्त करण्यायोग्य खाती आणि विविध टक्केवारीच्या पात्रतेची यादी समाविष्ट असू शकते. पात्र संपार्श्विक अडथळ्याचे समाधान करण्याचा सर्वात सामान्य मार्ग म्हणजे कर्जदारास मान्य असलेल्या काही स्वरूपाची पालक हमी. पालक हमींच्या उदाहरणांमध्ये हे समाविष्ट आहे, परंतु इतकेच मर्यादित नाही:

1. चिनी बँकेद्वारे थेट कर्ज परत करण्यासाठी परदेशी मूळ कंपनीकडून क्रेडिटचे पत्र.

2. चीनमध्ये व्यावसायिक कर्ज जारी करण्यासाठी परवाना असलेल्या परदेशी बँकेच्या हाँगकाँग बँकेच्या शाखेत ठेव.

3. चीनमध्ये व्यावसायिक कर्ज जारी करण्यासाठी परवानाधारक परदेशी बँकेला पालक हमी पत्र. हे शक्य आहे परंतु सामान्य नाही आणि सामान्यत: परदेशी व्यावसायिक बँकेचे परदेशी मूळ कंपनीशी दीर्घकाळ संबंध असलेल्या प्रकरणापुरते मर्यादित आहे.