د چینایي شرکتونو د مالیاتو ثبتولو کې عام مسلې

الف

د دولتي مالیاتو اداره (STA) د چین په ولسي جمهوریت کې د مالیاتو سیسټم جوړولو او پلي کولو مسولیت لري. په هرصورت، د مالیاتو اداره کول او راټولول په محلي توګه د سیمه ایزو مالیاتو بیورو لخوا ترسره کیږي.

مالیات په ځینو ځایونو کې توپیر لري او په ځانګړو صنعتونو کې پلي کیږي، لکه د آزاد تجارت زونونه (FTZs). د مثال په توګه، د شانګهای FTZ د 9٪ او 15٪ مالیې نرخ سره په نړیواله سوداګرۍ او مالیاتو تمرکز کوي. د Tianjin FTZ په څیړنه او پراختیا، ډیزاین او هوايي چلند لوژستیک تمرکز کوي. دا سیمه هم د 9٪ او 15٪ تر منځ نرخ لري.

که تاسو په بشپړ ډول بهرنۍ تصدۍ چلوئ (WFOE)، پدې معنی چې تاسو په هیواد کې پرته له محلي شریک څخه سوداګرۍ پرمخ وړئ، دلته هغه مالیات دي چې پلي کیږي:

1. د عاید او ګټې پورې اړوند مالیات:

● CIT - ستاسو د سوداګرۍ عاید باندې مالیه.

● ودرول مالیه - هغه مالیات چې په چین کې د بهرني ملکیت سوداګرۍ ګټې باندې پلي کیږي.

2. د پلور او تبادلې اړوند مالیات:

● د ارزښت اضافه مالیه - د مصرف پر بنسټ مالیه.

● د مصرف مالیه - هغه مالیه چې ستاسو په پیرود باندې پلي کیږي.

● د ټاپ مالیه - د قانوني اسنادو تصدیق کولو مالیه.

● د املاکو مالیه - هغه مالیه چې په هغه ملکیت باندې پلي کیږي چې ستاسو سوداګرۍ لري - د ملکیت مالیې په نوم هم پیژندل کیږي.

● د سوداګرۍ مالیه - هغه مالیه چې د خدماتو په احکامو، د نه منلو وړ شتمنیو لیږد او د املاکو پلور باندې پلي کیږي.

د چین د مالیاتو سیسټم د بهرنیو سوداګرۍ لپاره ګټې وړاندې کوي، په شمول د لګښتونو کسرونه لکه د R&D، روزنې او بسپنه، د مالیاتو هڅونې لکه کم شوي نرخونه او معافیتونه، د 100 هیوادونو سره د دوه ګوني مالیاتو مخنیوي تړونونه، او د شفاف مالیاتو جوړښت. دا ګټې کولی شي د لګښت سپمولو او د چین په بازار کې د بهرنیو تصدیو سیالي پیاوړې کړي.

الف

الف

په چین کې د کارپوریټ مالیاتو کچه 25٪ ده.

الف

هو. د کارپوریټ مالیې نرخ په ټولو شرکتونو پلي کیږي.

الف

ټولې تصدۍ، په شمول د هرې موسسې په شمول چې په چین کې عاید ترلاسه کوي، د دې مالیې لپاره مسؤل دي. د CIT قانون تصدۍ په استوګنې او غیر استوګنې تصدیو طبقه بندي کوي، هر یو د ځانګړي مالیې مکلفیتونو سره.

د استوګنې تصدۍ

د استوګنې تصدۍ یو چینایي یا بهرنۍ شرکت ته اشاره کوي چې په قانوني توګه په چین کې د سوداګرۍ عملیاتونو سره د هیواد څخه اداره کیږي. پدې کې په بشپړه توګه د بهرنۍ ملکیت تصدۍ (WFOE)، ګډ شرکتونه (JVs)، یا د بهرنۍ پانګونې سوداګریز شرکتونه (FICE) شامل دي.

پدې حالت کې، سوداګرۍ باید د نړۍ په کچه ترلاسه شوي عاید باندې کارپوریټ مالیه ورکړي، که دا د چین دننه یا بهر څخه راځي.

غیر استوګن تصدۍ

ستاسو سوداګرۍ غیر استوګن تصدۍ ګڼل کیږي که چیرې دا د بهرنیو مقرراتو پراساس جوړه شوې وي او د چین دننه نه اداره کیږي. دا پدې معنی ده چې ستاسو سوداګرۍ په عمده ډول له چین څخه بهر راجستر شوی او پرمخ وړل کیږي. په دې حالت کې، تاسو به یوازې د هغه عاید لپاره مالیه ورکړئ چې تاسو په چین کې ترلاسه کوئ.

الف

په چین کې د شرکتونو لپاره د مالیاتو کچه 25٪ ده.

دا نرخ د اوسیدونکو او غیر میشته شرکتونو لپاره پلي کیږي چې په چین کې د عاید تولید کونکي تاسیسات فعالیت کوي.

په هرصورت، د SME په توګه، تاسو ممکن د فکتورونو پر بنسټ د ټیټ نرخونو څخه ګټه پورته کړئ لکه ستاسو د ادارې ډول، اندازه، سکټور، یا موقعیت.

د چین څخه سرچینه اخیستونکي عاید لپاره چې ستاسو په هیواد کې تاسیساتو پورې تړاو نلري، یا که تاسو غیر استوګن شرکت یاست پرته له تاسیساتو، 20٪ ته لنډمهاله کمښت پلي کیږي.

کوچنۍ او ټیټې ګټې تصدۍ د 20٪ کم شوي CIT نرخ لپاره وړ دي ، پداسې حال کې چې د لوړ ټیک تصدۍ یا هغه چې په ځانګړي زونونو کې راجستر شوي لکه په هاینان کې هڅول شوي صنعتونه کولی شي د 15٪ کم نرخ څخه خوند واخلي.
همدارنګه، که تاسو د FTZ سیمو کې په کلیدي صنعتونو کې وړ تصدۍ یاست، لکه د شانګهای پیلوټ FTZ لینګانګ نوې سیمه، تاسو کولی شئ د خپلې سوداګرۍ تاسیس نیټې څخه د پنځو کلونو لپاره د 15٪ کم شوي نرخ څخه ګټه پورته کړئ. دلته د کلیدي صنعتونو او FTZ لیست دی:

کلیدي صنعتونه:

● مدغم سرکټونه

● مصنوعي ذهانت

● بایومیډیسین

● نوې انرژي

● نوي مواد

● د لوړ پای تجهیزاتو تولید

● پاکه انرژي

● پرمختللی تولید

● مالي خدمتونه

● سیاحت

● لوژستیک

● عصري کرنه

د FTZ زون:

● د شانګهای د ازادې سوداګرۍ سیمه

● د ګوانګډونګ وړیا سوداګرۍ سیمه

● د تيان جين د ازادې سوداګرۍ سيمه

● د فوجیان د ازادې سوداګرۍ سیمه

● د چونګ چينګ ځانګړې اقتصادي سيمه

● د سیچوان د آزادې سوداګرۍ سیمه

● د شان شي ځانګړې اقتصادي سيمه

● Henan د ازادې سوداګرۍ زون

● Zhejiang د آزادې سوداګرۍ زون

● د هوبي ازادې سوداګرۍ سیمه

● د لياو نينګ ځانګړې اقتصادي سيمه

● د های نان د ازادې سوداګرۍ بندر

● جيانګ سو د ازادې سوداګرۍ سيمه

● د شانډونګ د ازادې سوداګرۍ سیمه

● Hebei د ازادې سوداګرۍ زون

● Heilongjiang د ازادې سوداګرۍ سیمه

● Guangxi د آزادې سوداګرۍ زون

● د یونان د آزادې سوداګرۍ سیمه

● د بېجينګ د ازادې سوداګرۍ سيمه

● Anhui وړیا سوداګرۍ سیمه

● د حنان د ازادې سوداګرۍ سیمه

دا مناسب نرخونه کولی شي ستاسو د مالیاتو بار کمولو او مالي انعطاف لوړولو کې مرسته وکړي.

الف

د مالیې وړ عاید د عوایدو په اساس ټاکل کیږي، چیرې چې عاید ترلاسه کیږي، او لګښتونه کله چې راټولیږي ثبت کیږي. د مالیې وړ عاید محاسبه کولو لپاره دوه لارې شتون لري: مستقیم او غیر مستقیم.

مستقیم میتود

مستقیم میتود ترټولو عام دی. فورمول په لاندې ډول دی:

د مالیې وړ عاید = ناخالص عاید - غیر مالیه وړ عاید - د مالیې معافیت عاید - کسرونه - هغه مالیات چې د تیر مالیاتو کال څخه راوړل کیدی شي.

راځئ چې یو څه وخت ونیسو چې د دې هر یو څخه په تفصیل سره لاړ شو.

ناخالص عاید

● ناخالص عاید هغه عاید ته اشاره کوي چې په اسعارو او غیر اسعارو کې ترلاسه کیږي، لکه:

● د چمتو شوي توکو او/یا خدماتو له پلور څخه عاید

● د ملکیت د لیږد څخه عاید

● د پانګې اچونې څخه ګټه لکه د ونډې او بونس

● د کرایې عاید

● د سود او امتیازاتو څخه عاید

● ډالۍ او بسپنه

غیر مالیاتي عاید او د مالیاتو معافیت

غیر مالیه وړ عاید او معافیت د عایداتو توکي دي چې د مالیې څخه معاف دي، په شمول:

● مالي تخصیص

● اداري لګښتونه

● د دولت فنډونه لکه سبسایډي

● نور عایدات چې مالیه نلري، لکه څنګه چې د حکومت لخوا ټاکل کیږي

په عین حال کې، د مالیې معافیت عایدات شامل دي لکه:

● د دولتي بانډونو د سود څخه عاید

● د ونډې څخه ګټه

● د وړ محلي شرکتونو یا په چین کې د بهرنیو شرکتونو لخوا په شریکه پانګه اچونه کې نورې لاسته راوړنې

● د غیر انتفاعي ګروپونو عاید

د مجرايي وړ

د مالیې قانون په لاندې ډول ستاسو د سوداګرۍ لګښتونو پراساس ستاسو د مالیې وړ عاید څخه کسرونو ته اجازه ورکوي.

● خیریه بسپنه

● مناسب لګښتونه چې د سوداګرۍ عایداتو سره تړاو لري

● د وړ شتمنیو معقول استهالک

● په نه منلو وړ شتمنیو کې تدریجي کمښت

● تدریجي پری پیډ لګښت کمول

● د موجوديت لګښتونه

● د شتمنۍ د خالص ارزښت انتقال

● د مالیاتو قانون سره سم اضافي کسرونه

کیپسونه د ځانګړو مجرايي وړ لګښتونو لپاره ځای پر ځای دي، په شمول:

● د کارمندانو هوساینه – تر 14٪ پورې د ټول کارمندانو معاش او معاش.

● د کارګرانو اتحادیې فنډونه – د ټولو کارمندانو معاشونو او معاشونو تر 2٪ پورې.

● د کارمند زده کړه – د ټولو کارمندانو معاشونو او معاشونو تر 8٪ پورې. په دې کټګورۍ کې اضافي لګښتونه د راتلونکي مالیاتو ډکولو ته راوړل کیدی شي. همچنان ، که تاسو په سافټویر او مدغم سرکټ صنعتونو کې یاست ، د 100٪ کسر پلي کیږي.

● اعلانونه او تبلیغات - د روان کال د پلور عاید تر 15٪ پورې. تر 31 دسمبر 2025 پورې، هغه تصدۍ چې د کاسمیټکس، درمل جوړونې او غیر الکولي مشروباتو تولید یا پلوري د 30٪ لوړ شوي مجرايي نرخ ولري. هر ډول اضافي پیسې هم د راتلونکي مالیاتو فایلونو ته لیږدول کیدی شي.

● د تولید یا سوداګرۍ عملیاتو پورې اړوند د سوداګرۍ تفریحي لګښتونه – تر 60٪ پورې د حقیقي لګښتونو پورې چې تاسو یې مصرف کړي، د روان کال لپاره ستاسو د پلور ټول عاید 0.5٪ پورې، هر هغه چې ټیټ وي.

غیر مستقیم میتود

غیر مستقیم میتود لږ کارول کیږي، مګر دا کارول کیدی شي کله چې ستاسو سوداګرۍ د عاید او لګښتونو روښانه ریکارډ نلري. فورمول په لاندې ډول دی:

د مالیې وړ عاید = ناخالصه ګټه لکه څنګه چې د محاسبې په کتاب کې ښودل شوي ± د مالیې هدف لپاره تعدیلات ± عاید/ګټه چې په تیر کال کې د شوي زیان لپاره رامینځته کیږي.

مهرباني وکړئ د مناسب خدمت لپاره موږ سره اړیکه ونیسئ.

الف

د چینایي شرکت تمویل پروسه یو ځانګړی دی، او چینایي شرکت ته د نغدو پیسو ترلاسه کولو لپاره یوازې درې قانوني لارې شتون لري. قانوني اسناد او تنظیمي تصویبونه باید په پروسه کې ترلاسه شي. دا درې قانوني لارې دي:

1. راجستر شوی پانګه

2. د منلو وړ پور

3. فنډونه په داخلي توګه د سوداګرۍ عملیاتو څخه تولید شوي

الف

راجستر شوې پانګه د سوداګرۍ جواز په فایلونو کې تعریف شوې او محدوده شوې. دا په قانوني توګه د چین دولتي چارواکو لخوا د نوي شرکت دوسیه کولو لپاره اړین دی. د راجستر شوي پانګې ټاکلې اندازه (په عمومي ډول د ټولو پیسو 15٪ او د RMB 30,000 څخه کم نه وي) باید د سوداګرۍ جواز له صادریدو وروسته د یوې ټاکلې مودې په اوږدو کې مرسته وشي. سربیره پردې، دا باید د تصدیق پروسې څخه تیریږي مخکې لدې چې دا د شرکت راجستر شوي پانګې پانګوونې ژمنې په مقابل کې حساب شي.

الف

نغدي او ارزښتناکه او د لیږد وړ غیر نغدي پانګه اچونه لکه سختې شتمنۍ، ټیکنالوژي، تجهیزات.

الف

هو. په هرصورت، د راجستر شوي پانګې د زیاتولو یا کمولو لپاره هیڅ مسله نه ده، د چینایي چارواکو څخه باید ځینې تصویبونه ترلاسه شي، او دا ممکن څو اونۍ یا څو میاشتې مصرف کړي ترڅو ټول دولتي عملیات پای ته ورسوي.

الف

د منلو وړ پور د سوداګرۍ ډول یا موقعیت په پام کې نیولو پرته د شرکت د کچې پراساس د چینایي پانګوونې مقرراتو لخوا ټاکل شوی او محدود شوی او د پورونو په ټولو ډولونو کې پلي کیږي ، پشمول د شرکتونو پورونه ، بانکي پورونه ، ماتحت پورونه ، غوره (نه بدلیدونکي) ) ذخیره، او داسې نور.

الف

ځکه چې محلي پور د FOREX (د بهرنیو اسعارو بازار) په وړاندې د طبیعي بیلانس شیټ هیج جوړوي - پرمخ وړل شوي بیاکتنه چې کولی شي په قوي عاید اغیزه وکړي. که تاسو د امکان تر حده پورې د مساواتو په مقابل کې خپل پورونه توازن کړئ ، نو تاسو په خپلو عایداتو د فاریکس بیا ارزونې اغیز کم کړئ.

الف

د پورونو درې عمومي سرچینې شتون لري: کورني چینايي بانکونه، بهرني بانکونه چې په چین کې د سوداګریزو پورونو صادرولو لپاره جواز لري او رسمي بین شرکت پورونه چې د اصلي شرکت څخه پور وي.

الف

ځایی وړ تضمین کې کیدی شي ودانۍ، تجهیزات، د ترلاسه کولو وړ حسابونه او د مختلفو فیصدو وړتیاو لیست شامل وي. د وړ تضمین خنډ د رضایت لپاره ترټولو عام لاره د والدین تضمین له لارې ده چې پور ورکوونکي ته د منلو وړ بڼه لري. د والدینو تضمینونو مثالونه شامل دي، مګر محدود ندي:

1. د چینایي بانک لخوا د مستقیم پور بیرته ورکولو لپاره د بهرني اصلي شرکت څخه د کریډیټ لیکونه.

2. د هانګ کانګ بانک کې د بهرني بانک په څانګه کې زیرمه کړئ چې په چین کې د سوداګریزو پورونو صادرولو جواز لري.

3. په چین کې د سوداګریزو پورونو صادرولو جواز لرونکي بهرني بانک ته د والدین تضمین لیک. دا ممکنه ده مګر عام نه ده او عموما په هغه قضیه پورې محدود وي چیرې چې بهرني سوداګریز بانک د بهرني اصلي شرکت سره د اوږدې مودې اړیکې درلودې.