چيني ڪمپنين جي ٽيڪس رجسٽريشن ۾ عام مسئلا

اي.

اسٽيٽ ٽيڪسيشن ايڊمنسٽريشن (STA) عوامي جمهوريه چين ۾ ٽيڪسيشن سسٽم کي ترتيب ڏيڻ ۽ لاڳو ڪرڻ جو ذميوار آهي. تنهن هوندي به، ٽيڪس جو هٿ کڻڻ ۽ گڏ ڪرڻ مقامي طور تي علائقائي ٽيڪس بيوروز طرفان ڪيو ويندو آهي.

ٽيڪس مخصوص هنڌن تي مختلف آهن ۽ مخصوص صنعتن تي لاڳو ٿين ٿا، جهڙوڪ آزاد واپاري زونز (FTZs). مثال طور، شنگھائي FTZ 9٪ ۽ 15٪ ٽيڪس جي شرح سان بين الاقوامي واپار ۽ ماليات تي ڌيان ڏئي ٿو. Tianjin FTZ تحقيق ۽ ترقي، ڊيزائن ۽ هوائي جهازن جي لوجسٽ تي ڌيان ڏئي ٿو. هن علائقي ۾ پڻ 9٪ ۽ 15٪ جي وچ ۾ شرح آهي.

جيڪڏهن توهان هڪ مڪمل طور تي غير ملڪي ملڪيت وارو ادارو (WFOE) هلائيندا آهيو، جنهن جو مطلب آهي ته توهان مقامي پارٽنر کان سواءِ ملڪ ۾ ڪاروبار هلائي رهيا آهيو، هتي اهي ٽيڪس آهن جيڪي لاڳو ٿيندا:

1. آمدني ۽ منافعي سان لاڳاپيل ٽيڪس:

● CIT - توهان جي ڪاروبار جي آمدني تي ٽيڪس.

● وٿ هولڊنگ ٽيڪس - ٽيڪس جيڪي چين ۾ هلندڙ پرڏيهي ملڪيت واري ڪاروبار جي منافعي تي لاڳو ٿين ٿا.

2. سيلز ۽ واپار سان لاڳاپيل ٽيڪس:

● ويليو ايڊڊ ٽيڪس - استعمال تي ٻڌل ٽيڪس.

● واپرائڻ وارو ٽيڪس - ٽيڪس جيڪو توهان جي خريداري تي لاڳو ٿئي ٿو.

● اسٽام ٽيڪس - قانوني دستاويزن جي تصديق ڪرڻ تي ٽيڪس.

● ريئل اسٽيٽ ٽيڪس - هڪ ٽيڪس جيڪو توهان جي ڪاروبار جي ملڪيت تي لاڳو ٿئي ٿو - پراپرٽي ٽيڪس جي نالي سان پڻ سڃاتو وڃي ٿو.

● ڪاروباري ٽيڪس - هڪ ٽيڪس جيڪو لاڳو ٿئي ٿو خدمت جي ضابطن، غير معمولي اثاثن جي منتقلي ۽ ملڪيت جي وڪرو تي.

چيني ٽيڪس سسٽم غير ملڪي ڪاروبار لاءِ فائدا مهيا ڪري ٿو، بشمول خرچن لاءِ ڪٽون جهڙوڪ R&D، ٽريننگ ۽ عطيا، ٽيڪس مراعات جهڙوڪ گھٽ شرحون ۽ رعايتون، 100 کان وڌيڪ ملڪن سان وسيع ڊبل ٽيڪس کان بچڻ جا معاهدا، ۽ شفاف ٽيڪس ڍانچي. اهي فائدا قيمتي بچت ۽ چيني مارڪيٽ ۾ پرڏيهي ادارن جي مقابلي کي وڌائي سگهن ٿا.

اي.

اي.

چين ۾ ڪارپوريٽ ٽيڪس جي شرح 25٪ آهي.

اي.

ها. ڪارپوريٽ ٽيڪس جي شرح سڀني ڪمپنين تي لاڳو ٿئي ٿي.

اي.

سڀئي ادارا، بشمول ڪنهن به تنظيمون جيڪي چين ۾ آمدني ڪمائي رهيا آهن، هن ٽيڪس جا ذميوار آهن. CIT قانون ادارن کي رهائشي ۽ غير رهائشي ادارن ۾ درجه بندي ڪري ٿو، هر هڪ مخصوص ٽيڪس جي ذميواري سان.

رهائشي ادارو

هڪ رهائشي ادارو هڪ چيني يا غير ملڪي ڪمپني ڏانهن اشارو ڪري ٿو جيڪو قانوني طور تي چين ۾ شامل ڪيل ڪاروباري عملن سان ملڪ مان منظم ڪيو ويو آهي. ھن ۾ مڪمل طور تي غير ملڪي ملڪيت وارا ادارا (WFOE)، گڏيل منصوبا (JVs)، يا غير ملڪي سيڙپڪاري وارا تجارتي ادارا (FICE) شامل آھن.

انهي صورت ۾، ڪاروبار کي ادا ڪرڻ جي ضرورت آهي ڪارپوريٽ ٽيڪس دنيا جي آمدني تي ڪمائي، ڇا اهو چين جي اندر يا ٻاهران اچي ٿو.

غير رهائشي ادارو

توهان جو ڪاروبار هڪ غير رهائشي ادارو سمجهيو ويندو آهي جيڪڏهن اهو غير ملڪي ضابطن جي بنياد تي قائم ڪيو ويو آهي ۽ چين جي اندر مان منظم نه ڪيو ويو آهي. ان جو مطلب اهو آهي ته توهان جو ڪاروبار رجسٽرڊ ۽ هلندڙ آهي بنيادي طور تي چين کان ٻاهر. انهي صورت ۾، توهان کي صرف ٽيڪس ادا ڪرڻو پوندو ان آمدني لاءِ جيڪو توهان ڪمايو چين ۾.

اي.

چين ۾ ڪمپنين لاء ٽيڪس جي شرح 25٪ آهي.

هي شرح رهواسي ۽ غير رهائشي ڪمپنين تي لاڳو ٿئي ٿي جيڪي چين ۾ آمدني پيدا ڪندڙ ادارن کي هلائي رهيا آهن.

جڏهن ته، هڪ SME جي طور تي، توهان فيڪٽرز جي بنياد تي گهٽ شرحن مان فائدو حاصل ڪري سگهو ٿا جهڙوڪ توهان جي اداري جو قسم، سائيز، شعبي، يا مقام.

چين جي ذريعن جي آمدني لاءِ جيڪو ملڪ ۾ توهان جي ادارن سان لاڳاپو رکي ٿو، يا جيڪڏهن توهان هڪ غير رهائشي ڪمپني آهيو بغير ڪنهن اداري جي، 20 سيڪڙو تائين عارضي گهٽتائي لاڳو ڪئي وئي آهي.

ننڍا ۽ گهٽ منافعي وارا ادارا 20٪ جي گھٽتائي CIT جي شرح لاءِ اهل آھن، جڏھن ته ھاءِ ٽيڪ انٽرپرائزز يا جيڪي خاص زونن ۾ رجسٽرڊ آھن جھڙوڪ ھينان ۾ حوصلا افزائي صنعتون 15٪ جي گھٽ شرح مان لطف اندوز ٿي سگھن ٿيون.
انهي سان گڏ، جيڪڏهن توهان FTZ علائقن جي اهم صنعتن ۾ هڪ قابل ڪاروبار آهيو، جهڙوڪ شنگھائي پائلٽ FTZ جو Lingang نئون علائقو، توهان پنهنجي ڪاروباري قيام جي تاريخ کان پنجن سالن تائين 15% جي گهٽتائي جي شرح مان فائدو حاصل ڪري سگهو ٿا. هتي اهم صنعتن ۽ FTZ جي فهرست آهن:

اهم صنعتون:

● Integrated circuits

● مصنوعي ذهانت

● بايوميڊيسن

● نئين توانائي

● نئون مواد

● اعلي-آخر سامان جي پيداوار

● صاف توانائي

● ترقي يافته پيداوار

● مالي خدمتون

● سياحت

● لاجسٽڪ

● جديد زراعت

FTZ زون:

● شنگھائي آزاد واپاري علائقو

● گوائگنڊونگ آزاد واپاري علائقو

● Tianjin آزاد واپار زون

● فوجيان آزاد واپاري علائقو

● Chongqing خاص اقتصادي زون

● سيچوان آزاد واپاري علائقو

● Shaanxi خاص اقتصادي زون

● Henan آزاد واپار زون

● Zhejiang آزاد واپار زون

● Hubei آزاد واپار زون

● Liaoning اسپيشل اڪنامڪ زون

● Hainan آزاد واپار پورٽ

● Jiangsu آزاد واپار زون

● شنڊونگ آزاد واپاري علائقو

● Hebei آزاد واپار زون

● Heilongjiang آزاد واپار زون

● Guangxi آزاد واپار زون

● Yunnan آزاد واپار زون

● بيجنگ آزاد واپاري علائقو

● Anhui آزاد واپار زون

● Hunan آزاد واپار زون

اهي سازگار قيمتون توهان جي ٽيڪس جي بوجھ کي گهٽائڻ ۽ مالي لچڪ کي وڌائڻ ۾ مدد ڪري سگهن ٿيون.

اي.

ٽيڪس لائق آمدني جو اندازو لڳايو ويندو آھي استعمال جي بنياد تي، جتي آمدني حاصل ڪئي ويندي آھي، ۽ خرچن کي لاگ ان ڪيو ويندو آھي جڏھن جمع ڪيو ويندو آھي. ٽيڪس قابل آمدني جي حساب ڪرڻ جا ٻه طريقا آهن: سڌي ۽ اڻ سڌي طرح.

سڌو طريقو

سڌو طريقو سڀ کان عام آهي. فارمولا هن ريت آهي:

قابل ٽيڪس آمدني = مجموعي آمدني - غير ٽيڪس لائق آمدني - ٽيڪس معافي آمدني - ڪٽيون - ٽيڪس جيڪي اڳئين ٽيڪس سال کان اڳتي آڻي سگهجن ٿيون.

اچو ته انهن مان هر هڪ جي تفصيل سان وڃڻ لاء ڪجهه وقت وٺو.

مجموعي آمدني

● مجموعي آمدني ڪرنسي ۽ غير ڪرنسي ۾ حاصل ڪيل آمدني ڏانهن اشارو آهي، جهڙوڪ:

● آمدني وڪڻڻ مان سامان ۽/يا خدمتون مهيا ڪيل

● ملڪيت جي منتقلي مان آمدني

● نفعو هڪيٽي سيڙپ مان حاصل ڪرڻ جهڙوڪ ڊيويڊنڊ ۽ بونس

● ڪرائي جي آمدني

● دلچسپي ۽ رائلٽي مان آمدني

● تحفا ۽ عطيا

غير ٽيڪس لائق آمدني ۽ ٽيڪس معافي

غير ٽيڪس لائق آمدني ۽ معافيون آمدني جون شيون آھن جيڪي ٽيڪس کان مستثني آھن، جن ۾ شامل آھن:

● مالي مختص

● انتظامي خرچ

● سرڪاري فنڊ جيئن سبسڊيز

● ٻي آمدني ٽيڪس نه ڏني وئي، جيئن حڪومت طرفان مقرر ڪيل

ان کان علاوه، ٽيڪس معاف ٿيل آمدني ۾ شيون شامل آهن جهڙوڪ:

● سرڪاري بانڊ تي سود مان آمدني

● منافعن مان منافعو

● ٻين فائدن ۾ گڏيل سيڙپڪاري ۾ اهل مقامي ڪمپنين يا چين ۾ پرڏيهي ڪمپنين طرفان

● غير منافع بخش گروپن جي آمدني

ڊيڪٽيبل

ٽيڪس قانون هيٺ ڏنل تي توهان جي ڪاروباري خرچن جي بنياد تي توهان جي ٽيڪس قابل آمدني مان ڪٽيونٽي جي اجازت ڏئي ٿو.

● خيراتي عطيو

● مناسب خرچ ڪاروبار آمدني سان ڳنڍيل

● قابل قدر اثاثن جي معقول قيمت

● غير معمولي اثاثن ۾ تدريجي گهٽتائي

● تدريجي پريپيڊ خرچن ۾ گهٽتائي

● فهرستن جي قيمت

● منتقلي اثاثن جي خالص قيمت

● ٽيڪس قانون جي مطابق اضافي ڪٽيون

ڪيپس مخصوص ڪٽائيبل خرچن لاء جاء تي آهن، بشمول:

● ملازمن جي ڀلائي - ڪل ملازمن جي تنخواه ۽ اجرت جو 14 سيڪڙو تائين.

● ليبر يونين فنڊ – ملازمن جي ڪل پگهارن ۽ اجرت جو 2% تائين.

● ملازم جي تعليم - ڪل ملازمن جي تنخواه ۽ اجرت جو 8% تائين. هن درجي ۾ اضافي خرچن کي اڳتي وڌائي سگھجي ٿو مستقبل جي ٽيڪس فائلنگ. انهي سان گڏ، جيڪڏهن توهان سافٽ ويئر ۽ مربوط سرڪٽ انڊسٽريز ۾ آهيو، هڪ 100٪ ڪٽ لاڳو ٿئي ٿو.

● اشتهار ۽ پبلسٽي - موجوده سال جي سيلز آمدني جو 15٪ تائين. 31 ڊسمبر 2025 تائين، کاسمیٹڪس، دواسازي ۽ غير الڪوحل مشروبات پيدا ڪندڙ يا وڪڻڻ وارا ادارا 30 سيڪڙو جي ڪٽائي جي شرح وڌائيندا. ڪنهن به اضافي رقم کي اڳتي وڌائي سگھجي ٿو مستقبل جي ٽيڪس فائلنگ لاءِ.

● پيداوار يا ڪاروباري عملن سان لاڳاپيل ڪاروباري تفريحي خرچ - اصل خرچن جو 60% تائين جيڪو توهان ڪيو آهي، موجوده سال لاءِ توهان جي ڪل سيلز آمدني جو 0.5% تائين، جيڪو به گهٽ هجي.

اڻ سڌي طريقي سان

اڻ سڌي طرح طريقو گهٽ عام طور تي استعمال ڪيو ويندو آهي، پر اهو لاڳو ٿي سگهي ٿو جڏهن توهان جو ڪاروبار پنهنجي آمدني ۽ خرچن جو واضح رڪارڊ نه آهي. فارمولا هن ريت آهي:

ٽيڪس لائق آمدني = مجموعي منافعو جيئن حساب ڪتاب ۾ ڏيکاريل آهي ± ٽيڪس جي مقصد لاءِ ايڊجسٽمنٽس ± آمدني/منافع گذريل سال ۾ ٿيل نقصان کي پورو ڪرڻ لاءِ.

مھرباني ڪري اسان سان رابطو ڪرڻ لاء آزاد محسوس ڪريو مناسب خدمت لاء.

اي.

چين جي ڪمپني کي فنڊ ڏيڻ جو عمل هڪ منفرد آهي، ۽ چيني ڪمپني ۾ نقد حاصل ڪرڻ لاء صرف ٽي قانوني طريقا آهن. قانوني فائلنگ ۽ ريگيوليٽري منظوري حاصل ڪئي وڃي پروسيس ۾. اهي ٽي قانوني طريقا آهن:

1. رجسٽرڊ ڪيپيٽل

2. قابل قبول قرض

3. ڪاروباري آپريشنز مان اندروني طور تي فنڊ پيدا ڪيا ويا

اي.

رجسٽرڊ سرمائي جي وضاحت ڪئي وئي آهي ۽ ڪاروباري لائسنس جي فائلنگ ۾ ڍڪيل آهي. اهو قانوني طور تي چيني حڪومتي اختيارين طرفان نئين ڪمپني کي فائل ڪرڻ لاءِ گهربل آهي. مخصوص رقم (عام طور تي ڳالهائڻ، ڪل رقم جو 15٪ ۽ RMB 30,000 کان گهٽ ناهي) رجسٽرڊ سرمائي جي ڪاروباري لائسنس جي جاري ٿيڻ کان پوء هڪ مخصوص مدت جي اندر حصو ورتو وڃي. ان کان علاوه، ان کي تصديق جي عمل جي ذريعي وڃڻ گهرجي ان کان اڳ جو ان کي ڪمپني جي رجسٽرڊ سرمائي سيڙپڪاري جي عزم جي خلاف شمار ڪيو وڃي.

اي.

نقد ۽ قيمتي ۽ منتقلي قابل غير نقد سيڙپڪاري جهڙوڪ سخت اثاثا، ٽيڪنالاجي، سامان.

اي.

ها. بهرحال، رجسٽرڊ سرمائي کي وڌائڻ يا گهٽائڻ جي ڪا به ڳالهه ناهي، چيني اختيارين کان ڪجهه منظوريون حاصل ڪرڻ گهرجن، ۽ اهو ڪجهه هفتا يا ڪجهه مهينا خرچ ڪري سگهي ٿو سڀني سرڪاري عملن کي ختم ڪرڻ ۾.

اي.

قابل اجازت قرض مقرر ڪيو ويو آهي ۽ ڪمپني جي ماپ جي بنياد تي چيني سيڙپڪاري جي ضابطن جي مطابق، ڪاروباري قسم يا مقام جي لحاظ کان، ۽ قرضن جي سڀني شڪلن تي لاڳو ٿيندو، بشمول بين الاقوامي قرض، بينڪ قرض، ماتحت قرض، ترجيح (غير تبديل ٿيندڙ) ) اسٽاڪ وغيره.

اي.

ڇاڪاڻ ته مقامي قرض FOREX (فارين ايڪسچينج مارڪيٽ) جي خلاف هڪ قدرتي بيلنس شيٽ هيج ٺاهيندو آهي - هلندڙ تجديد جيڪي بنيادي طور تي مجموعي آمدني تي اثر انداز ڪري سگهن ٿا. جيڪڏهن توهان پنهنجي قرضن جي مقابلي ۾ برابري جي وڌ ۾ وڌ حد تائين توازن رکو ٿا، توهان پنهنجي آمدني تي فاریکس جي نظرثاني واري اثر کي گهٽايو.

اي.

قرض جا ٽي عام ذريعا آهن: گهريلو چين بئنڪ، غير ملڪي بئنڪ جيڪي چين ۾ تجارتي قرض جاري ڪرڻ لاءِ لائسنس يافته آهن ۽ سرڪاري بين الاقوامي قرض جيڪي والدين ڪمپني کان قرض هوندا.

اي.

مقامي قابليت جي ضمانت ۾ شامل ٿي سگھي ٿو عمارتون، سامان، اڪائونٽ وصول ڪرڻ ۽ مختلف فيصد قابليت جي فهرست. قابليت واري ضمانت واري رڪاوٽ کي مطمئن ڪرڻ لاءِ سڀ کان وڌيڪ عام رستو قرض ڏيندڙ لاءِ قابل قبول ڪجهه فارم جي والدين گارنٽي ذريعي آهي. والدين جي ضمانت جا مثال شامل آهن، پر انهن تائين محدود نه آهن:

1. چيني بئنڪ طرفان سڌو قرض واپس ڪرڻ لاءِ پرڏيهي والدين ڪمپني کان ڪريڊٽ جا خط.

2. چين ۾ تجارتي قرض جاري ڪرڻ لاءِ لائسنس يافته غير ملڪي بئنڪ جي هانگ ڪانگ بئنڪ برانچ ۾ جمع.

3. چين ۾ تجارتي قرض جاري ڪرڻ لاءِ لائسنس يافته غير ملڪي بئنڪ ڏانهن والدين گارنٽي خط. اهو ممڪن آهي پر عام نه آهي ۽ عام طور تي ان صورت تائين محدود آهي جتي پرڏيهي ڪمرشل بئنڪ جو پرڏيهي والدين ڪمپني سان پراڻو تعلق هو.