Häufige Probleme bei der Steuerregistrierung chinesischer Unternehmen
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- Q.
Wie ist das Steuersystem in China?
A.Die State Taxation Administration (STA) ist für die Formulierung und Umsetzung des Steuersystems in der Volksrepublik China verantwortlich. Die Abwicklung und Erhebung der Steuern erfolgt jedoch vor Ort durch regionale Steuerämter.
Die Steuern variieren an bestimmten Standorten und gelten für bestimmte Branchen, beispielsweise Freihandelszonen (FTZs). Die Shanghai FTZ beispielsweise konzentriert sich auf internationalen Handel und Finanzen mit einem Steuersatz von 9 % und 15 %. Die Tianjin FTZ konzentriert sich auf Forschung und Entwicklung, Design und Luftfahrtlogistik. Auch in diesem Bereich liegt die Rate zwischen 9 % und 15 %.
Wenn Sie ein vollständig in ausländischem Besitz befindliches Unternehmen (WFOE) betreiben, das heißt, Sie führen ein Unternehmen im Land ohne einen lokalen Partner, fallen folgende Steuern an:
1. Einkommens- und gewinnbezogene Steuern:
● Die CIT – die Steuer auf das Einkommen Ihres Unternehmens.
● Quellensteuer – Steuern, die auf die Gewinne ausländischer Unternehmen erhoben werden, die in China tätig sind.
2. Umsatz- und Umsatzsteuern:
● Mehrwertsteuer – Eine verbrauchsabhängige Steuer.
● Verbrauchssteuer – Steuer, die auf Ihre Einkäufe anfällt.
● Stempelsteuer – Eine Steuer auf die Beglaubigung juristischer Dokumente.
● Grundsteuer – Eine Steuer, die auf die Immobilie erhoben wird, die Ihr Unternehmen besitzt – auch Grundsteuer genannt.
● Gewerbesteuer – Eine Steuer, die auf die Erbringung von Dienstleistungen, die Übertragung immaterieller Vermögenswerte und Immobilienverkäufe erhoben wird.
Das chinesische Steuersystem bietet Vorteile für ausländische Unternehmen, darunter Abzüge für Ausgaben wie Forschung und Entwicklung, Schulung und Spenden, Steueranreize wie ermäßigte Steuersätze und Befreiungen, umfangreiche Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung mit über 100 Ländern und eine transparente Steuerstruktur. Diese Vorteile können Kosteneinsparungen und die Wettbewerbsfähigkeit ausländischer Unternehmen auf dem chinesischen Markt stärken.
- Q.
Was ist die Körperschaftssteuer (CIT) in China?
- Q.
Wie hoch ist der Körperschaftssteuersatz in China?
- Q.
Gilt der Körperschaftsteuersatz für alle Unternehmen?
- Q.
Wer zahlt die Körperschaftssteuer in China?
- Q.
Wie hoch sind die Körperschaftsteuersätze?
- Q.
Wie berechnet man die zu zahlende Körperschaftssteuer?
Finanzierung eines chinesischen Unternehmens
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- Q.
Wie finanziert man ein chinesisches Unternehmen?
A.Der Prozess der Finanzierung eines chinesischen Unternehmens ist einzigartig und es gibt nur drei legale Möglichkeiten, Geld in ein chinesisches Unternehmen zu bekommen. Dabei müssen rechtliche Anträge und behördliche Genehmigungen eingeholt werden. Diese drei rechtlichen Methoden sind:
1. Gezeichnetes Kapital
2. Abzugsfähige Schulden
3. Intern aus dem Geschäftsbetrieb generierte Mittel
- Q.
Welcher Art ist das eingetragene Kapital?
- Q.
Welche Art von Immobilien könnte als Grundkapital verwendet werden?
- Q.
Könnte sich das eingetragene Kapital während des Betriebs aufgrund spezifischer Geschäftsbedingungen oder Umstände ändern?
- Q.
Welche nationalen Beschränkungen gelten für die zulässigen Schulden?
- Q.
Warum will das Unternehmen lokale Schulden?
- Q.
Wie bekomme ich einen Kredit in China?
- Q.
Was könnte als Sicherheit für den Erwerb der lokalen Schulden dienen?